县财政局局长 谭茂村

 

主任、各位副主任、各位委员：

县第十七届人民代表大会第三次会议审查批准了《关于临朐县2018年预算执行情况和2019年预算草案的报告》。现在，2018年财政决算已汇编完成，根据《预算法》等法律规定，受县政府委托，我向本次会议报告2018年财政决算草案和2019年上半年财政预算执行情况，请予以审议。

一、2018年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2018年，全县一般公共预算收入完成182918万元，占预算的100.4%，增长12%，其中，税收收入完成162469万元，占预算的100.2%，增长14.3%。全县一般公共预算支出完成426777万元，占预算的105.6%，增长20.1%。一般公共预算收入，加上级税收返还、转移支付补助、政府债券转贷收入、调入资金及上年结转等收入，共计520084万元；一般公共预算支出，加上解上级、债务还本支出、增设预算稳定调节基金及结转下年等支出，共计520084万元。收支平衡。

2018年，县本级一般公共预算收入完成61023万元，占预算的101.2%，可比增长7.8%；县本级一般公共预算支出完成316769万元，占预算的100.8%，增长10%。

1.县本级主要收入项目完成情况。2018年，县本级一般公共预算收入完成61023万元，其中，税收收入完成40574万元，占预算的100.8%，可比增长8.2%。主要是增值税5647万元，占预算的100.7%，可比增长2%；企业所得税5013万元，占预算的100.5%，增长28.4%，主要是重点财源企业效益提升，税收贡献大幅增加影响；个人所得税1882万元，下降4.3%，主要是受个人所得税提高起征点影响。非税收入20449万元，占预算的102.1%，下降3.8%。

2.县本级主要支出项目完成情况。2018年，县本级一般公共预算支出完成316769万元。其中，教育支出99355万元，占预算的102.7%，增长3.8%；社会保障和就业支出46065万元，占预算的103.1%，增长9.5%；医疗卫生与计划生育支出24585万元，占预算的100.3%，增长0.3%；农林水支出33547万元，占预算的101.4%，增长1.3%；住房保障支出26470万元，占预算的101.3%，增长247.6%，主要是棚户区改造以及灾后重建，上级转移支付大幅度增加影响；公共安全支出20868万元，占预算的100%，增长1.4%，主要是公检法司、武警、消防等运行支出增加；交通运输支出15559万元，占预算的111.9%，增长73.9%，主要是灾后重建，城乡道路、桥梁等基础设施建设支出增加；一般公共服务支出19102万元，占预算的103%，增长10.4%，主要是人员工资增加等影响。

2018年，城关、东城街道一般公共预算收入分别完成32084 万元、49615万元，分别占预算的106.9%、103.4%，分别增长27.3%、18.4%；一般公共预算支出分别完成14948万元、24933万元，分别占预算的138.4%、132.6%，分别增长55%、51.1%。

（二）政府性基金收支决算情况

2018年，政府性基金预算收入完成278268万元，占预算的105.1%，增长14%。其中，国有土地使用权出让收入完成225013万元，占预算的102.3%，增长2.7%；城市基础设施配套费收入49944万元，占预算的125.6%，增长21.2%；彩票公益金收入1819万元，占预算的130%，增长24.2%。

2018年，政府性基金预算支出完成329104万元，占预算的103.6%，增长18.4%。其中，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出265235万元，增长8.8%；城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出49944万元，可比增长21.2%；付息支出7190万元，彩票公益金等安排的其他支出3514万元。

按照现行财政体制计算，政府性基金预算收入，加转移支付补助、政府债券转贷收入等收入，共计347868万元；政府性基金预算支出，加上解上级、债务还本支出等支出，共计347868万元。收支平衡。

（三）社会保险基金收支决算情况

2018年，社会保险基金预算收入完成366771万元，占预算的106%，增长20%。其中，企业职工基本养老保险基金收入137932万元，增长7.1%；城乡居民基本医疗保险基金收入72876万元，增长86.2%，主要是科目调整，以及居民普遍缴纳高档居民基本医疗保险等影响；机关事业单位基本养老保险基金收入54144万元，增长21%，主要是退休人员增加及退休待遇提高相应财政补助增加等因素影响；城镇职工基本医疗保险基金48706万元，增长8.6%；基本养老保险基金39504万元，增长13.1%。

2018年，社会保险基金预算支出完成334637万元，占预算103.8%，增长14.8%。其中，企业职工基本养老保险基金支出137314万元，增长6.6%；城乡居民基本医疗保险基金60904万元，增长48.8%；机关事业单位基本养老保险基金52153万元，增长12.8%；城镇职工基本医疗保险基金44599万元，增长11.8%；基本养老保险基金26202万元，增长22.5%。当年社保基金收支结余32134万元，滚存结余196113万元。

（四）地方政府债务情况

2018年底，全县地方政府债务余额607178万元，控制在省政府下达的政府债务限额以内；政府债务率为80.3%，处于警戒线（100%）以内。2018年，政府债务余额比上年增加5亿元，主要是新增政府债券5亿元，用于灾后重建、生态环保、棚户区改造等公益性资本支出；置换债券5.96亿元，用于偿还到期债券本金和置换政府存量债务。

决算中有关数字与县十七届人大三次会议报告的预算执行数相比略有变化，主要是决算期间，部分科目调整等原因造成的。2018年，县级预备费支出3000万元，主要用于落实预算执行中出台的有关政策等，支出已体现在相关科目中。

从决算反映的情况看，在县委的正确领导下，全县上下深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全力培植财源，狠抓增收节支，努力改善民生，强化改革管理，财政预算任务圆满完成。一是公共财政收入持续较快增长。积极适应经济发展新形势，不断完善收入组织机制，深入开展税收保障工作，加快推进财政大数据平台建设，促进全县财政收入实现较快增长。2018年，全县公共财政收入及税收收入增幅、税收比重等主要财税指标均居全市第一位。二是财源大项目再上新台阶。发挥财政资金引导作用，从资金、人才、土地等方面，全方位支持实体经济发展，促进全县重点项目加快建设；运用市场化手段，加大过桥还贷力度，优化政府性担保，全年为重点企业提供资金支持27.3亿元，缓解重点企业资金压力。2018年，全县纳税过千万元企业达到36家，比上年新增6家，纳税过亿元企业5家。三是民本民生得到有力保障。2018年，教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障等民生支出36.4亿元，增长22.3%，占公共财政支出的85.2%，比上年提高了1.5个百分点。集中财力优先确保六十多项民生政策全部按上级标准落实到位；设立乡村振兴战略资金和扶贫资金，加快涉农资金整合，支持乡村振兴战略实施，推动贫困村基础设施建设、产业与金融扶贫等；大力支持棚户区改造、产业园区、学校等重点项目建设，全力保障抗灾救灾和灾后重建工作顺利进行。四是财政预算管理改革向纵深发展。实施“财税改革深化年”活动，提出改革路径，并挂图作战、加快推进。加快预算绩效管理改革，县直部门单位所有项目支出预算全部实行绩效目标管理。健全完善预算执行动态监控机制，深化国库集中支付改革。完善国有企业管理办法，理顺企业国有资产监管体制，推动建立现代企业制度。

二、2019年上半年预算执行情况

今年以来，紧紧围绕县委决策部署，认真落实县十七届人大三次会议决议和县人大常委会审议意见，加快推进新旧动能转换，全县财政收支实现稳步增长，一般公共预算收支顺利实现“时间过半、任务过半”目标。

（一）一般公共财政收支预算执行情况

上半年，全县公共财政收入完成119634万元，占预算的62.3%，增长5.1%。县本级一般公共预算收入完成48350万元，占预算的85.6 %，下降6.1%。税收收入完成19717万元，占预算的58.4%，下降28.4%，其中，增值税2309万元，下降26.2%；企业所得税2690万元，下降26.2%；个人所得税648万元，下降33.1%；主要是受今年减税降费政策影响，县属企业增值税、企业所得税，以及个人所得税均呈现较大幅度下降。

上半年，全县公共财政支出完成226752万元，占预算的52.1%，增长5%。县本级一般公共预算支出完成190248万元，占预算的59.3%，增长5.8%。其中，教育支出完成70345万元，增长3.4%；社会保障和就业支出33372万元，下降3.5%；卫生健康支出18237万元，增长12%；农林水支出17666万元，增长11.1%；一般公共服务支出10380万元，增长2.4%；公共安全支出9765万元，增长1.6%。

（二）政府性基金收支预算执行情况

上半年，全县政府性基金收入完成71683万元，增长15.2%，占预算的25.5%；政府性基金支出完成108351万元，下降17.4%，占预算的32.4%。

（三）社保基金收支预算执行情况

上半年，全县社保基金收入完成138339万元，占预算的36.6%，下降16.4%，主要是因机构改革，城乡居民基本养老保险和基本医疗保险缴费入库延迟等影响；社保基金支出完成 141963万元，下降0.1%，占预算的40.2%。

（四）上半年预算执行特点和主要工作措施

一是减税降费激发活力，财政收入保持稳健增长。积极落实好各项减税降费政策，上半年，共为企业减负1.8亿元。做好税收保障工作，着力加强重点行业和重点税种控管，确保税收依法征收。上半年，全县公共财政收入完成12亿元，增长5.1%，税收收入完成9.1亿元，增长1.3%，公共财政收入增幅、税收收入增幅及比重等主要财税指标均居全市前列。

二是大力支持实体经济发展，骨干企业延续向好势头。研究制定支持新旧动能转换重大工程若干财政政策等办法，强化财政政策引导，鼓励企业加快发展，进一步激发各级各部门强化财源培植与收入组织的积极性。通过股权融资方式推动全县重点项目尽快投产达效，开展好过桥还贷业务，为银企之间搭建信用融资还贷桥梁，帮助企业解决短期融资难、融资贵问题，上半年，累计为企业办理过桥还贷和融资担保85笔，资金总量达8.6亿元。完善土地管理办法，强化整治挖潜资金来源保障，加强土地指标使用管理，完成土地增减挂钩和耕地占补平衡2844亩。上半年，全县骨干财源企业持续稳定增长，纳税前30名企业上缴税金6.7亿元，增长28.7%。

三是优化支出结构，民生支出得到较好保障。上半年，全县教育、医疗卫生、社会保障、住房保障等民生支出完成19.6亿元，民生支出占公共财政支出比重达到86.3%。坚持公共财政导向，兜牢民生底线，确保各项民生政策严格按上级标准落实到位。今年以来，分档提高基础养老金标准和老年人高龄补贴标准，让全县老年人更好享受经济发展成果；分别提高城市低保、农村低保以及特困人员供养及护理标准，孤儿和困难儿童基本生活费标准，困难残疾人生活补贴等，进一步加大对贫困人口的财政保障力度。多方筹措资金，全力保障破解大班额、“四好农村路”、棚户区改造、灾后重建等重点民生项目建设加快推进。

四是推进财政管理体制改革，全面提升财政管理服务水平。1月1日起，我县纳入省财政直管县范围，在财政收支划分、转移支付、政府债务限额、资金往来、预决算、年终体制结算等方面与省财政建立直接业务往来关系。做好改革基数划转工作，主动把握上级政策，形成对上争取合力，确保各项转移支付实现较快增长。上半年，全县各类转移支付到位19.1亿元，比上年同期增加1.8亿元，增长10.4%。出台关于深化县以下财政管理体制改革的实施意见，调整县与镇街园区财政收入分享政策，健全“飞地”激励政策，调整民生政策负担比例，引导镇街园区强化财源培植，不断提升镇街财政保障能力。制定全面推进预算绩效管理的意见，成立预算绩效管理专家库，全面推进预算绩效管理。加强国库资金管理，对结转结余资金及时清理回收，强化零余额账户管理，不断提升预算资金执行效率。完善政府投资项目管理体制，对政府投资项目进行全过程跟踪，实时掌握项目动态；建立造价咨询机构库，进一步提升评审专业化水平。加强政府债务管理，健全联动防控化解机制，稳妥化解隐性债务，坚守不发生区域性债务风险的底线。

主任、各位副主任、各位委员，从2018年财政决算和上半年预算执行情况看，全县财政运行情况良好，财政改革发展取得新成效。但是，当前财政运行中还存在一些困难与矛盾：国家大力实施减税降费政策，长期有利于地方经济发展，短期内财政增收面临较大压力。随着工资、民生等政策扩面提标，刚性支出远远超过可用财力增长，县镇两级财政面临前所未有的收支平衡压力。部分企业会计信息失真，依法纳税意识不够强，偷税漏税现象时有发生。财税管理改革进入深水区，全面预算绩效管理工作整体仍处于起步阶段等。对于这些问题，我们将高度重视，认真加以解决。

三、今后工作重点

下步，我们将紧紧围绕县委决策部署，积极组织收入，强化税收保障，全面深化财税管理改革，加快提升财政保障能力，为全县经济社会发展提供强力支撑。

（一）全力支持新旧动能转换。积极落实好各项减税降费政策，实质性降低企业负担。运用市场化方式，通过过桥还贷、金财担保、股权投资、融资租赁等多种方式缓解企业资金压力，支持重点企业加快发展。利用土地增减挂钩等方式，努力解决土地指标紧缺制约，促进全县大项目建设顺利推进。

（二）强化收入组织。落实好减税降费与加强收入征管并不矛盾，既不折不扣落实好各项减税降费政策，又要全力做好组织收入工作，把该减的减到位，把该收的收上来。以建立税费征管长效机制为目标，做好税收保障工作，强化财政大数据分析应用，大力推进依法纳税，营造公平竞争市场环境。紧跟省财政直管和扩权强县改革，积极对上沟通，全面释放直管红利，争取更多资金、政策、项目，促进县域经济加快发展。

（三）倾力保障和改善民本民生。牢固树立“政府过紧日子”思想，严控非刚性新增支出，集中财力“保工资、保民生”。聚焦精准脱贫、精准扶贫，加快推进涉农资金统筹整合，确保乡村振兴战略实施。积极筹措资金，确保抗灾救灾和灾后重建加快建设。严控新增债务，及时化解存量债务，确保债务余额控制在规定限额内，防范债务风险。

（四）持续深化财政管理改革。全面实施预算绩效管理，健全预算绩效管理评价标准体系，加快推进部门单位整体绩效管理和镇街园区政府财政预算绩效管理。加强国有资产和国有企业管理，做好行政事业单位经营性国有资产统一管理，加强对国有企业干部管理、绩效目标和企业负责人经营业绩考核、重大事项报告、财务监督等工作，促进国有企业加快发展。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大常委会的监督指导，认真落实本次会议审议意见，解放思想、主动作为、锐意进取，努力完成各项工作任务，为推动全县经济社会持续健康发展作出新的更大贡献。